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Einkommensteuer-Rechner Deutschland 2026

Berechnen Sie Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer nach dem amtlichen Tarif §32a EStG – kostenlos und sofort.

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Deutsche Einkommensteuer-Tarife 2025

Complete breakdown of tax bands and rates

Tax Band Income Range Steuersatz
Grundfreibetrag 0 € – 12.348 € 0%
Untere Progressionszone 12.349 € – 17.799 € 14 % → 24 %
Obere Progressionszone 17.800 € – 69.878 € 24 % → 42 %
Spitzensteuersatz / Reichensteuer ab 69.879 € / ab 277.826 € 42 % / 45 %

Hinweis: Anders als in manchen Ländern wird der Grundfreibetrag in Deutschland nicht abgeschmolzen: Er gilt in voller Höhe für jedes Einkommen. Die Progression entsteht direkt aus der Tarifformel des §32a EStG.

So wird die Einkommensteuer berechnet

Die Berechnung Schritt für Schritt erklärt

1

Apply Grundfreibetrag

Bis 12.348 € zu versteuerndem Einkommen fällt keine Einkommensteuer an (Grundfreibetrag 2026). Vorsorgeaufwendungen und Werbungskosten senken vorher das zvE.

2

Berechnen Taxable Income

Was übrig bleibt, ist Ihr zu versteuerndes Einkommen. Darauf werden die progressiven Steuersätze angewendet.

3

Apply Tax Bands

Tax is calculated progressively. Grundfreibetrag €12.348 (steuerfrei), dann progressiv von 14% (Eingangssteuersatz) bis 42% (Spitzensteuersatz). Reichensteuer 45% ab ca. €277.825..

4

Solidaritätszuschlag prüfen

Der Soli beträgt 5,5 % der Einkommensteuer, fällt aber erst oberhalb der Freigrenze von 20.350 € Jahressteuer an – rund 90 % der Steuerzahler zahlen ihn nicht mehr.

5

Deduct Other Liabilities

Kirchensteuer (falls konfessionsgebunden) und Altersvorsorgebeiträge abziehen – übrig bleibt das Netto aus diesem Rechner.

Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben

Ihre Sozialversicherungsbeiträge verstehen

Was ist Sozialversicherung?

Die Sozialversicherung wird paritätisch von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Sie finanziert die gesetzliche Rente, Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung und Pflegeversicherung.

Hinweis: Dieser Rechner weist Einkommensteuer, Soli und Kirchensteuer aus. Sozialversicherungsbeiträge (ca. 20 % Arbeitnehmeranteil bis zu den Beitragsbemessungsgrenzen) kommen separat hinzu.

Soli-Eckwerte 2026

  • Satz: 5,5 % der Einkommensteuer
  • Freigrenze: 20.350 € Jahressteuer (Einzelveranlagung)
  • Gleitzone: höchstens 11,9 % des übersteigenden Betrags

Did You Know?

Seit 2021 zahlen rund 90 % der Steuerzahler keinen Solidaritätszuschlag mehr. Auf Kapitalerträge (Abgeltungsteuer) wird er jedoch weiterhin ohne Freigrenze erhoben.

Verstehen Sie Ihren Grundfreibetrag

Wie der Grundfreibetrag funktioniert und wie er bei Hochverdienern abschmilzt

Standard-Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12.348 € (Zusammenveranlagung: 24.696 €). Bis zu diesem zu versteuernden Einkommen fällt keine Einkommensteuer an.

Beispiel: Bei 35.000 € zu versteuerndem Einkommen beträgt die Einkommensteuer 2026 rund 5.670 € – ein Durchschnittssteuersatz von etwa 16,2 %, obwohl der Grenzsteuersatz hier schon bei rund 30 % liegt.

Kein Abschmelzen für Gutverdiener

In Deutschland wird der Grundfreibetrag nicht abgeschmolzen: Er gilt unabhängig von der Einkommenshöhe. Höhere Belastung entsteht über den Spitzensteuersatz von 42 % (ab 69.879 €) und die Reichensteuer von 45 % (ab 277.826 €).

Reichensteuer ab ca. 277.825 €: Auf Einkommen oberhalb dieser Schwelle gilt der zusätzliche Satz von 45 % („Reichensteuer").

Kirchensteuer und Zuschläge

All loan plans and their repayment rates

Bundesland Bemessungsgrundlage Kirchensteuersatz
Bayern, Baden-Württemberg Festgesetzte Einkommensteuer 8 %
Alle übrigen Bundesländer Festgesetzte Einkommensteuer 9 %
Konfessionslos – 0 %

So wird die Kirchensteuer berechnet

Die Kirchensteuer wird als Zuschlag auf die festgesetzte Einkommensteuer erhoben und vom Finanzamt zusammen mit der Lohnsteuer einbehalten. Sie ist als Sonderausgabe absetzbar.

Kirchensteuer = Einkommensteuer × 8 % bzw. 9 %

Gut zu wissen

  • → Soli-Freigrenze: bis 20.350 € Jahressteuer kein Solidaritätszuschlag
  • → Kirchensteuer absetzbar: gezahlte Kirchensteuer mindert als Sonderausgabe das zvE des Folgejahres
  • → Splittingtarif: bei Zusammenveranlagung verdoppeln sich Grundfreibetrag und alle Tarifgrenzen

Tips to Reduce Your Tax Bill Legally

Legitimate ways to minimize your tax liability

Maximize Pension Contributions

Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge werden vom Bruttogehalt abgezogen, bevor Steuer berechnet wird. Höhere Beiträge senken das zu versteuernde Einkommen unmittelbar.

Use Your ISA Allowance

Individual Savings Accounts (ISAs) let you save up to €20,000 per year tax-free. All interest and dividends are tax-exempt.

Claim All Allowances

If you're self-employed, claim all business expenses. Ensure you're receiving all entitled allowances (Ehegattensplitting, etc.).

Gift Aid on Donations

Spendenabzug: Spenden an gemeinnützige Organisationen können bis zu 20 % des Gesamtbetrags der Einkünfte als Sonderausgaben abgesetzt werden.

Kirchenaustritt und Kirchensteuer

Die Kirchensteuer endet mit dem auf den Austritt folgenden Monat. Bei hohen Einkommen kann die Kappung auf 2,75–3,5 % des zu versteuernden Einkommens greifen (je nach Bundesland, nicht in Bayern).

Self-Assessment Planning

Arbeiten Sie mit einem Steuerberater zusammen — vor allem bei mehreren Einkommensquellen.

Häufig gestellte Fragen

Häufige Fragen zur deutschen Einkommensteuer

Wenn Sie angestellt sind und Ihr einziges Einkommen aus Ihrem Gehalt stammt, müssen Sie normalerweise keine Steuererklärung abgeben. Sie müssen jedoch eine Erklärung abgeben, wenn Sie selbstständig sind, Einkünfte aus anderen Quellen haben oder Ihre Steuer nicht durch die Lohnsteuer abgedeckt ist.
Yes. Kontakt Finanzamt if your tax code is incorrect. A wrong code can result in overpaying or underpaying tax. Finanzamt will adjust it and may refund overpayments.
Ehegattensplitting lets you transfer unused Grundfreibetrag to your spouse if they earn less than you. This can spart bei stark unterschiedlichen Einkommen oft mehrere tausend Euro pro Jahr in tax. You can apply on the Finanzamt website.
BAföG wird zur Hälfte als zinsloses Darlehen gewährt. Die Rückzahlung beginnt fünf Jahre nach dem Ende der Förderung mit Raten von 130 € monatlich; die Darlehensschuld ist auf maximal 10.010 € gedeckelt. Bei geringem Einkommen kann die Rate ausgesetzt werden.
Yes. Workplace pension contributions get tax relief automatically. Für private Altersvorsorge (z. B. Riester, Rürup) machen Sie die Beiträge in der Einkommensteuererklärung als Sonderausgaben geltend.

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Offizielle Quellen: §32a EStG (Tarif)