Was ist the VAT Voranmeldung (advance return) deadline in Germany?

Voranmeldung (advance returns) are due monthly on the 10th of the following month. For example, January VAT is due by February 10. Filed through ELSTER with payment by same date.

What happens if I file my VAT return late in Germany?

Finanzamt charges late penalties. Charges depend on how many days late. Standard penalty ranges from 5% to 25% of VAT owed, plus interest at 5% per annum.

Is ELSTER (Electronic Tax Filing) mandatory in Germany?

ELSTER is mandatory for all VAT-registered businesses in Germany. You must file monthly Voranmeldungen and annual Umsatzsteuerjahreserklärung through ELSTER using authorized software.

What German VAT filing periods are available?

Monthly (most common): Voranmeldung due 10th of following month. Quarterly: if annual VAT liability €1,000-€7,500. Annual only: if liability <€1,000. Annual Umsatzsteuerjahreserklärung due 31. Juli.

Can I get an extension for my German VAT return?

Yes. Dauerfristverlängerung (standing extension) provides a 1-month extension for monthly returns. Request from your Finanzamt. Annual returns can request individual extensions.

Umsatzsteuer-Voranmeldung Fristen 2026

Q: Can I get an extension for my German VAT return?

Yes. Dauerfristverlängerung (standing extension) provides a 1-month extension for monthly returns. Request from your Finanzamt. Annual returns can request individual extensions.

UStVA-Fristen 2026 (monatliche Abgabe)

Standard für die meisten Unternehmen: Voranmeldung jeweils zum 10. des Folgemonats. Mit Dauerfristverlängerung verschiebt sich jede Frist um einen Monat.

Voranmeldungszeitraum	Standardfrist	Mit Dauerfristverlängerung
Januar 2026	10. Februar 2026	10. März 2026
Februar 2026	10. März 2026	10. April 2026
März 2026	10. April 2026	11. Mai 2026
April 2026	11. Mai 2026	10. Juni 2026
Mai 2026	10. Juni 2026	10. Juli 2026
Juni 2026	10. Juli 2026	10. August 2026
Juli 2026	10. August 2026	10. September 2026
August 2026	10. September 2026	12. Oktober 2026
September 2026	12. Oktober 2026	10. November 2026
Oktober 2026	10. November 2026	10. Dezember 2026
November 2026	10. Dezember 2026	11. Januar 2027
Dezember 2026	11. Januar 2027	10. Februar 2027

Wenn der Stichtag auf Samstag, Sonntag oder Feiertag fällt, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.

Voranmeldungs-Frequenz: Wer wie oft?

Das Finanzamt legt die Frequenz nach Ihrer Vorjahres-USt-Zahllast fest.

Monatlich (Standard)

Vorjahres-USt > 7.500 €, oder Existenzgründer im Gründungsjahr und im Folgejahr (12 UStVAs pro Jahr).

Quartalsweise

Vorjahres-USt zwischen 1.000 € und 7.500 €. Vier UStVAs pro Jahr (Q1 zum 10. April, Q2 zum 10. Juli, Q3 zum 10. Oktober, Q4 zum 11. Januar 2027 — jeweils +1 Monat mit Dauerfristverlängerung).

Keine UStVA — nur Jahreserklärung

Vorjahres-USt ≤ 1.000 €. Sie geben nur eine Umsatzsteuer-Jahreserklärung ab.

Kleinunternehmer (§19 UStG)

Keine UStVA, keine Umsatzsteuer-Jahreserklärung — vollständig befreit (seit 2025 echt steuerfrei).

Dauerfristverlängerung beantragen

Verschiebt jede UStVA-Frist um einen Monat — sehr empfehlenswert für monatliche Anmelder.

Antragstermin

• Monatliche Anmelder: bis spätestens 10. Februar 2026
• Quartalsweise Anmelder: bis spätestens 10. April 2026
• Antrag elektronisch über ELSTER (Vordruck "Antrag auf Dauerfristverlängerung")
• Gilt fortan unbefristet, bis zum Widerruf

Sondervorauszahlung

Monatliche Anmelder müssen eine Sondervorauszahlung in Höhe von 1/11 der Vorjahres-USt-Zahllast leisten (zum 10. Februar). Sie wird im Dezember-UStVA wieder verrechnet. Quartalsweise Anmelder zahlen keine Sondervorauszahlung.

Was passiert bei verspäteter Abgabe?

Verspätungszuschlag

Bis zu 10 % der USt-Zahllast, höchstens 25.000 €. Festsetzung nach Ermessen des Finanzamts (oft ab 14 Tagen Verspätung).

Säumniszuschlag

Bei verspäteter Zahlung: 1 % pro angefangenem Monat (zwingend, kein Ermessen).

Zwangsgeld

Bei dauerhafter Nichtabgabe kann das Finanzamt Zwangsgeld festsetzen und die USt schätzen (oft zu Ihren Ungunsten).

Häufige Fragen

Wer muss monatlich UStVA abgeben?

Unternehmen mit Vorjahres-USt über 7.500 € sowie Existenzgründer im Gründungs- und Folgejahr.

Wann ist die UStVA quartalsweise?

Bei Vorjahres-USt zwischen 1.000 € und 7.500 €.

Lohnt sich die Dauerfristverlängerung?

Für monatliche Anmelder fast immer — Sie bekommen 30 Tage mehr Zeit für Buchhaltung und Liquidität. Die 1/11-Sondervorauszahlung ist liquiditätsneutral, da sie im Dezember verrechnet wird.

Was ist die Umsatzsteuer-Jahreserklärung?

Eine zusammenfassende Jahreserklärung, die alle UStVAs des Jahres reconciled. Abgabefrist: 31. Juli des Folgejahres (mit Steuerberater 28./29. Februar des übernächsten Jahres).

Wie hoch ist der Verspätungszuschlag?

Maximal 10 % der festgesetzten Steuer, höchstens 25.000 € pro Erklärung. Festsetzung nach Ermessen, häufig ab 14 Tagen Verspätung.