Calcula tu salario neto anual al instante: IRPF por tramos, cotización a la Seguridad Social, mínimo personal y aportaciones a planes de pensiones (2026).
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Renta Impuesto
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Seguridad Social
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Pension
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Neto Annual
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Per Month
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Per Week
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Complete breakdown of tax bands and rates
| Impuesto Band | Renta Range | Impuesto Tipo |
|---|---|---|
| Tramo 1 | 0 – 12.450 € | 19% |
| Tramo 2 | 12.450 – 20.200 € | 24% |
| Tramo 3 | 20.200 – 35.200 € | 30% |
| Tramo 4 | 35.200 – 60.000 € | 37% |
| Tramo 5 | 60.000 – 300.000 € | 45% |
| Tramo 6 | Más de 300.000 € | 47% |
Nota: Mínimo Personal pulsaers by €1 for every €2 earned over €100,000. Esto es reflected in our calculadora.
Step-by-step breakdown of the calculation
En España, el mínimo personal y familiar (5.550 € por contribuyente, ampliable según situación familiar) reduce la base liquidable. No funciona como una «franja a cero» fija como en UK.
El resto es su base liquidable. Sobre ella se aplica el barème progresivo del IRPF tramo por tramo.
El IRPF es progresivo por tramos: del 19 % hasta 12.450 € al 47 % por encima de 300.000 €. A la cuota resultante se le resta la cuota correspondiente al mínimo personal (5.550 €).
El trabajador cotiza aproximadamente un 6,5 % del salario a la Seguridad Social, sobre una base máxima de unos 58.900 € anuales. La cotización es deducible de la base del IRPF.
Restar student loan repayment, pension contributions, and any other deductions.
Understanding your NI contributions
Las cotizaciones a la Seguridad Social las paga el trabajador y la empresa. Financian las pensiones, el desempleo, las prestaciones por incapacidad y otras prestaciones de la Seguridad Social.
Employees pay from their salary; employers pay separately on top of wages.
Las cotizaciones suman años de cotización para la pensión. Cuantos más años cotice y más alta sea la base, mayor será su pensión futura.
Cómo funciona el barème progresivo y los tramos autonómicos
El mínimo personal y familiar general en 2026 es de 5.550 € por contribuyente. Reduce la base liquidable, no se aplica como una «tranche zéro» fija.
Ejemplo: Con 30.000 € brutos, tras restar la cotización (≈1.950 €) y los 2.000 € de otros gastos, la cuota de IRPF ronda los 4.900 €: un tipo efectivo de aproximadamente el 16 %.
En España, el mínimo personal y familiar no se reduce por nivel de renta — se aplica de forma íntegra a todos los contribuyentes (5.550 € por contribuyente, ampliable según situación familiar).
A partir de 300.000 €: se aplica el tipo máximo del 47 % en la escala combinada típica. Algunas comunidades autónomas superan o rebajan este máximo.
La parte de tu renta que el IRPF considera no gravable
| Concepto | Importe anual | Notas |
|---|---|---|
| Mínimo del contribuyente | 5.550 € | +1.150 € a partir de 65 años; +1.400 € adicionales a partir de 75 |
| Primer hijo | 2.400 € | Segundo: 2.700 €; tercero: 4.000 €; cuarto y siguientes: 4.500 € |
| Menores de 3 años | +2.800 € | Incremento adicional por cada descendiente menor de tres años |
Cómo funciona: el mínimo no se resta de la base. Hacienda aplica la escala a tu base liquidable y, por separado, al importe del mínimo; la diferencia entre ambas cuotas es lo que pagas. Esta calculadora aplica el mínimo del contribuyente de 5.550 € (sin cargas familiares).
Legitimate ways to minimize your tax responsabilidad
Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible (límite de 1.500 € + 8.500 € si la empresa también aporta). Esto supone un ahorro fiscal inmediato según su tipo marginal.
Los planes de pensiones individuales permiten aportar hasta 1.500 € al año con reducción en la base imponible (hasta 8.500 € adicionales en planes de empleo). El rescate tributa como rendimiento del trabajo.
If you're self-employed, claim all business expenses. Ensure you're receiving all entitled allowances (Marriage Allowance, etc.).
Deducción por donativos: 80 % de los primeros 250 € donados, 40 % del resto, hasta el 10 % de la base liquidable. Algunas CC.AA. añaden sus propias deducciones autonómicas.
If earning near your student loan threshold, consider whether extra income will significantly increase repayments.
Trabaje con un asesor fiscal o gestor para optimizar su situación, especialmente con varias fuentes de ingresos (rendimientos del trabajo, actividades económicas, capital, alquileres).
Common questions about España income tax