Exenciones de IVA en España
Guía completa de operaciones exentas y a tipo cero en España. Comprenda la diferencia y el impacto para su negocio.
0%
Zero Tipo
10%
Tipo Reducido
Exención
No IVA
21%
General
Guía completa de operaciones exentas y a tipo cero en España. Comprenda la diferencia y el impacto para su negocio.
0%
Zero Tipo
10%
Tipo Reducido
Exención
No IVA
21%
General
Customer Pays
0% IVA
Supplier Can Reclaim IVA
Yes, input IVA is reclaimable
Ejemplos
Food, children's clothing, books, medicines
Customer Pays
No IVA (0%)
Supplier Can Reclaim IVA
No, input IVA cannot be reclaimed
Ejemplos
Insurance, finance, education, health
Key Point: Customer pays the same (nothing) in both cases, but el impacto para la empresa es muy diferente. Esto es critical for IVA planning.
If something is not cero-rated, reducido-rated, or exempt – it's general rated at 21%.
Common 21% Items
Servicios in 21% Category
En operaciones a tipo cero (exportaciones, entregas intracomunitarias), puede deducir el IVA soportado en sus compras. Esto mejora la liquidez.
Ejemplo: Bookstore buys stock (cero-rated) and can reclaim input IVA even though they sell at 0%.
Exención services cannot reclaim input IVA, so costs are higher. This affects pricing strategy.
Ejemplo: Insurance broker bears the cost of IVA on their office rent and cannot reclaim it.
Zero-rated income with IVA input reclaim = IVA refund. Exención income = no refund opportunity.
Result: Negocios selling cero-rated goods often receive IVA refunds.
Negocios selling both general and exempt items need to apportion input IVA.
Complexity: Proper accounting and IVA apportionment is esencial.
En España, los productos básicos de panadería tributan al 4 % (superreducido). La bollería industrial tributa al 10 %. Las pastelerías y catering tributan al 10 % (servicio de hostelería).
En operaciones exentas (art. 20 LIVA), no puede deducir el IVA soportado. El IVA en costes directamente relacionados con operaciones sujetas sí es deducible (use prorrata si actividades mixtas).
The cliente pays the same (0% or the regular price without IVA added). Negocio-to-business exempt supplies don't require a IVA number to be verified – they're automatically exempt. Consumer clientes simply pay the base price.
Sí. Las importaciones de productos a tipo reducido tributan al mismo tipo. Las importaciones desde fuera de la UE están sujetas al IVA a la importación, autoliquidable en el modelo 303 desde 2021. Verifique el código TARIC y el origen.
Verificar AEAT's IVA Notice 700/1 (The IVA Guía). Use la IVA product finder tool on AEAT website. ¿Cuándo in doubt, ask a tax advisor. The distinction is importante for your IVA return.
Use nuestra calculadoras and guides to understand your IVA obligations.